Ο εισαγγελέας αντιμετώπισης εγκλημάτων διαφθοράς Θεσσαλονίκης, Αργύρης Δημόπουλος, διέταξε να διαβιβαστεί στην Αθήνα δικογραφία που αφορά την ακύρωση προστίμων για την έκδοση εικονικών τιμολογίων από δύο εταιρείες εμπορίας κοσμημάτων. Η υπόθεση σχετίζεται με γνωστή οικογένεια κοσμηματοπωλών που διαθέτει καταστήματα και στη Θεσσαλονίκη.
Από τη μελέτη της δικογραφίας, κατά τη γνώμη του κ. Δημόπουλου, προέκυψαν επαρκείς ενδείξεις για να κινηθεί ποινική δίωξη για απιστία, σε βαθμό κακουργήματος, εις βάρος μελών επιτροπής που ακύρωσε τα πρόστιμα και για ηθική αυτουργία εις βάρος του προέδρου και νόμιμου εκπροσώπου των δύο εταιριών. Η δικογραφία θα διαβιβαστεί στην εισαγγελέα αντιμετώπισης εγκλημάτων διαφθοράς Αθηνών, λόγω αρμοδιότητας.
Προηγήθηκε σχετική πρόταση της επίκουρης εισαγγελέως διαφθοράς, αντεισαγγελέως Πρωτοδικών Αναστασίας Καλαϊτζή, όπου αναφέρονται τα παρακάτω:
Tο χρονικό
Η έρευνα ξεκίνησε με αφορμή ανώνυμη καταγγελία προσώπου που παρουσιάστηκε ως "ένας συνταξιούχος εφοριακός". Ο καταγγέλλων ανέφερε ότι βεβαιώθηκαν από την Υπηρεσία Ειδικών Ελέγχων (ΥΠΕΕ) Κεντρικής Μακεδονίας πρόστιμα σε βάρος δύο επιχειρήσεων για έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων, για χρήσεις από το 1999 έως το 2001.
Ωστόσο, τα μέλη της αρμόδιας Επιτροπής (του άρθρου 70) στην οποία προσέφυγε η πρώτη εταιρία για διοικητική επίλυση της διαφοράς, αποφάσισαν κατά πλειοψηφία, την αποδοχή της προσφυγής της παραπάνω επιχείρησης και την ακύρωση των Αποφάσεων Επιβολής Προστίμων (ΑΕΠ), που εκδόθηκαν από την ΔΟΥ ΦΑΕ Θεσσαλονίκης, με αποτέλεσμα να ζημιωθεί το ελληνικό δημόσιο, κατα 2 εκατ.ευρώ.
Το 2006, με εντολές ελέγχου της Οικονομικής Επιθεώρησης Θεσσαλονίκης, είχε διενεργηθεί ήδη επανέλεγχος στην παραπάνω υπόθεση, κατόπιν αιτήσεως της επιχείρησης και διαπιστώθηκε ότι τα αποτελέσματα του αρχικού ελέγχου ήταν σύννομα.
Για τις δύο ένορκες βεβαιώσεις αλλοδαπών - πελατών που προσκομίστηκαν και δήλωναν ότι πραγματοποίησαν συναλλαγή (αγορά ρολογιών) με την ελεγχόμενη εταιρία, ο επανέλεγχος έκρινε ότι οι βεβαιώσεις αυτές δεν αίρουν τον χαρακτηρισμό των φορολογικών στοιχείων ως εικονικών, Δηλαδή επιβεβαιώθηκε η εικονικότητα όλων των φορολογικών στοιχείων για τα οποία καταλογίστηκαν οι παραβάσεις.
Επιθεωρητές
Κατόπιν υπομνημάτων της επιχείρησης, το 2007, με εντολή της Οικονομικής Επιθεώρησης Θεσσαλονίκης, η συνέχιση του επανελέγχου ανατέθηκε σε επιθεωρητή ο οποίος κατέληξεστο συμπέρασμα ότι δεν προσκομίστηκε κανένα νέο στοιχείο.
Πέντε μήνες αργότερα, το Γ' Μονομελές Πλημμελειοδικείο Θεσσαλονίκης έκρινε αθώους για την κατηγορία της "έκδοσης εικονικών φορολογικών στοιχείων κατ' εξακολούθηση" τους εκπροσώπους της επιχείρησης. Η απόφαση ελήφθη, λόγω αμφιβολιών.
Ακολούθως, το 2008, άλλος οικονομικός επιθεωρητής, με βάση την εκδοθείσα απόφαση του ποινικού δικαστηρίου, συνέταξε πορισματική αναφορά στην οποία ανέφερε ότι όλα τα στοιχεία περί εικονικότητας, αποτελούν μόνο ενδείξεις και η επιχείρηση είχε πραγματικές συναλλαγές και ενήργησε εντός νομίμων πλαισίων.
Ο συγκεκριμένος οικονομικός επιθεωρητής είναι κατηγορούμενος για "ψευδή βεβαίωση", κατά του δημοσίου, μετά την ποινική δίωξη που ασκήθηκε από εισαγγελέα διαφθοράς Αθηνών.
Το Τριμελές Διοικητικό Πρωτοδικείο Θεσσαλονίκης, το 2010, ακύρωσε τις αποφάσεις της ΔΟΥ ΦΑΕ Θεσσαλονίκης.
Οι εταιρίες που άσκησαν τις προσφυγές κατά των προαναφερόμενων ΑΕΠ ζήτησαν να εξεταστούν από την Επιτροπή Επίλυσης Φορολογικών Διαφορών της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Ελέγχων. Η επιτροπή αποτελείτο από επ. αντιπρόεδρο του Νομικού Συμβουλίου του Κράτους (ΝΣΚ), που εκτελούσε καθήκοντα προέδρου, υπάλληλο της Διεύθυνσης Παρακολούθησης Νομικών Υποθέσεων Ελέγχου και Αναγκαστικής Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων , προϊστάμενο της Β' Υποδιεύθυνσης Ελέγχων της Περιφερειακής Διεύθυνσης του ΣΔΟΕ Αττικής, φοροτεχνικό , εκπρόσωπο της Γ.ΣΕ.Β.Ε.Ε.
Πλειοψηφία
Ο εισηγητής εισηγήθηκε την απόρριψη των προσφυγών των δύο εταιριών αλλά ο πρόεδρος και δύο μέλη της επιτροπής αποφάσισαν κατά πλειοψηφία την ακύρωση των προσβαλλόμενων ΑΕΠ. Συνεπώς ζημίωσαν την περιουσία του ελληνικού δημοσίου.
Στην αναφορά της επίκουρης εισαγγελέως διαφθοράς, αντεισαγγελέως Πρωτοδικών Αναστασίας Καλαιτζή, προς τον κ. Δημόπουλο, σημειώνεται ακόμη ότι:
Με βάση τα προαναφερόμενα διαφαίνεται η τέλεση από τον πρόεδρο και τα δύο μέλη, που πλειοψήφησαν, του αδικήματος της "υπηρεσιακής απιστίας κατ' εξακολούθηση και κατά συναυτουργία", με ζημιά ύψους 2 εκατ. ευρώ για το ελληνικό δημόσιο.
Επίσης διαφαίνεται η τέλεση της "ηθικής αυτουργίας κατ' εξακολούθηση", από το νόμιμο εκπρόσωπο των δύο εταιριών, οποίος έπεισε τα μέλη της Επιτροπής, με φορτικότητα να κάνουν δεκτές τις προσφυγές με σκοπό την αποφυγή καταβολής των προστίμων που είχαν επιβληθεί.
Δεν υφίσταται τοπική αρμοδιότητα του Εισαγγελέα Εγκλημάτων Διαφθοράς Θεσσαλονίκης, αφού οι διερευνούμενες αξιόποινες πράξεις φέρονται ότι τελέστηκαν στην Αθήνα.